如何控制投资概算是水电工程建设亟待解决的一个问题。本文通过对超概算原因的分析，建议从机制和制度方面采取措施，对工程不同阶段和各分部工程应如何对投资概算进行控制。

　　一、水电工程建设项目投资超概算的原因

　　1.设备、材料及人工费等价格上涨增加。由于近几年开工建设的水电工程项目投资概算编制依据主要是原电力工业部文件电水规(1997)123号关于试行《水力发电工程可行性研究报告设计概算编制办法及费用标准》的通知和原电力工业部颁发的《水力发电建筑工程概算定额》、《水力发电设备安装工程概算定额》和《水力发电工程施工机械台时费定额》，由于钢材、有色金属、矽钢片、电解铜等原材料和铸锻件大幅度涨价，加上能源价格、运输费用以及人力资源成本的上升，使目前的电力设备价格已经达到了历史上的最高峰，同时也造成土建安装等合同价格的大幅上涨，使近两三年开工建设的水电项目概算控制的压力增大，目前价格上涨是影响大中型水电建设项目投资概算的主要因素。

　　2.设计变更以及工程量变化的影响。水电工程本身就是一项点多、面广的工作项目，它不仅受到地质、水文、气候以及其他自然因素的影响，还受到业主、监理和承包人的诸因素的影响。在这样复杂的各种因素影响下，水电工程本身就是一项不断修建、不断变更直到最后建成的一项工程与自然、社会相协调的建筑。与建设过程相比，设计时间是短暂的，不可能在设计过程中就能把这么复杂的问题全部考虑进去，这也是水电工程建设期中要不断设计、不断改进，不断完善的原因之一。这种改进和完善就是变更，因为变更发生了投资的变化，当这种投资的变化累计到达一定程度时又引发了索赔或价格调整，使投资变化更快。从理论上讲，设计变更既有增加投资的可能，同时也存在节约投资的可能，但从近几年水电工程建设的实际情况看，设计变更往往是增加投资，变更越多，增加投资越大。

　　3.工程建设期间资金利息增加。建设期资金利息增加主要有两方面原因，一是国家调整银行存贷款利率，近几年开工建设的水电项目编制设计概算时大都处于近二十年来贷款利率的最低点，从1996年开始经过八次降息于2002年2月降到最低点，但2004年10月至2007年12月央行多次加息，固定资产投资贷款利率(期限为5年以上)由5.76%上升到7.83%，增加2.07%，增加的建设期贷款利息对概算也造成一定的影响;二是由于资金运用不当或管理方面的原因而增加利息。

　　4.工程建设期间不可预见因素发生而增加费用。水电工程建设期间各种情况复杂多变，由于自然和社会的因素引起突发事件发生的可能性也较大，如在工程建设期间，物资材料及机电设备必经的运输道路全面整治改造，造成交通堵塞，这不但会延长工程建设工期，而且还会大大增加了工程的运输费用。又如遭遇大流量的洪水，施工围堰被冲毁、导流洞坍塌、施工现场遭遇泥石流、山体滑坡以及其他社会性的事件等，这些因自然灾害和其他不可遇见的因素造成的损失，其恢复和清理将会增加一定的费用。这些并非设计阶段和编制概算时能够预测到的，势必造成概算外投资。

　　5.政策变动而增加的费用。随着国家对环境和生态保护的重视和对大中型水电工程建设管理的规范和加强，以及提倡“以人为本”建设和谐社会，保证和提高库区移民的生产生活水平，中央和地方各级政府不断出台一些政策，比如水库淹没土地补偿倍数的提高等，增加的费用必然使这部分的原投资概算突破。

　　二、控制投资概算从制度上和机制上可采取的措施

　　虽然造成投资概算突破既有市场物价变化和国家政策等客观方面的因素，同时也有由于制度和机制的原因造成的管理方面不足的主观因素，因此要通过从制度上和机制上采取建立健全和严格执行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制等措施减少管理方面造成的投资概算突破，同时也能部分规避客观方面造成投资概算的突破。

　　1.实行项目法人责任制。实行项目法人责任制，由项目法人对水电建设项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值，实行全过程负责。在项目建议书批准后，设立建设项目法人筹备组，并由其组织项目的可行性研究，项目可行性研究报告批准后，按现代企业制度要求正式成立项目法人。项目法人在具备施工图设计满足施工需要、建设资金已落实、工程合同已签订等条件方能开工。

　　2.实行招标承包制。实行招标承包制，是为了引进竞争，以公开的招标、

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