众所周知，建设工程项目大多具有建设周期长、投资大、技术要求高、参建单位多等特点，而且建设施工中不可预见因素较多，这使得建筑行业成为了受财产、人身和责任等风险影响的高风险行业，同时也决定了风险管理的必要性、重要性以及进行有效的风险管理的难度。一般而言，风险管理技术包括控制性和财务性两种，而财务性风险管理技术则又包括风险自留和风险转移两种。工程保险是风险转移中的保险转移，即通过购买保险的方式支付一定的保险费，将风险向有专门管理技术和人才的保险公司转移。作为一项非常有效并且容易操作的风险管理技术，工程保险在西方发达国家得以广泛应用，并已被写入FIDIC(国际咨询工程师联合会)、AIA(美国建筑师协会)、ICE(英国土木工程师协会)等制订的标准合同文件中，成为西方国家工程承包合同的必备条款之一。

　　一、我国工程保险的现状和问题

    改革开放以后，工程保险制度被引入我国并逐步得以推广和落实。随着我国建筑业和保险业的发展，工程保险在国内得到了一定的发展，为我国建筑市场的繁荣和健康发展起到了一定的作用。但是，与蒸蒸日上、快速发展的建筑业相比，我国工程保险业的发展却不尽人意，亟需大力拓展。

    目前，我国工程保险的现状和存在问题主要有：工程风险意识薄弱；缺乏系统的相关法规制度；工程保险的市场主体能力弱；竞争不规范；缺乏工程风险管理咨询机构；保险费用的来源不明；建设工程施工苟同(示范文本)不完善等。

    针对上述问题，国内许多学者都撰文提出了相应的改进措施。但是，针对合同示范文本的修订的讨论却比较少。而施工合同作为工程项目任务委托和承接的法律依据，是工程实施过程中双方的最高行为准则。在市场经济条件下，工程建设的管理应当严格按照法律和合同进行，建筑市场中的主体各方，包括建设单位、勘察设计单位、施工单位、监理单位、咨询单位、材料供应单位等都要依靠合同确立相互之间的关系。因此，完善的工程合同文本不仅可以规范合同双方的行为，而且也有利于工程保险的推广和实施。如在施工合同中，可以明确建设工程承发包双方的风险分担、需要承包商投保的工程保险险种以及保费的来源等。但是，在现行的建设部与国家工商行政管理局联合颁布的《建设工程施工合同(示范文本)》中并未对工程保险做出详尽而完善的规定。

　　二、现行《建设工程施工合同(示范文本)》中存在的问题

    现行的《建设工程施工合同(示范文本)》是建设部与国家工商行政管理局在1999年联合颁布实施的。相对于旧版施工合同示范文本(1991年版)而言，它更加突出了国际性、系统性、科学性等特点，更好地体现了示范文本应有的完备性、平等性、合法性、协商性等原则。在工程保险方面，新版施工合同示范文本新增加的条款包括：

    --运至施工场地内用于工程的材料和待安装设备由发包人办理保险，并支付保险费用(40.2)。

    --发包人可以将有关保险事项委托承包人办理，费用由发包人承担(40.3)。

    --承包人必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，并为施工场地内自有人员生命财产和施工机械设备办理保险，支付保险费用(40.4)。

    修改的条款是将旧版的 保险事故发生后，乙方向甲方报告 修改为 保险事故发生时，发包人/承包人有责任尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。 

    虽然现行《建设工程施工合同(示范文本)》较旧版本有了较大的改进，但随着我国建筑业的蓬勃发展，其在实际工程的应用中仍暴露出一定的问题：

　　1、保费来源不明

    在目前的建设管理体制下，规定了大中型建设项目的不可预见费，而没有具体的保险费用交纳办法。在建设部、财政部共同印发的建标[2003]206号文件中规定， 建筑安装工程费由直接费、间接费、利润和税金组成 ，在其 间接费 的 规费 项中包含了 危险作业意外伤害保险 ，它是按照建筑法规定由企业为从事危险行业的建筑安装施工人员支付的意外伤害保险。在 间接费 的 企业管理费 项中有 财产保险费 ，其支出仅限于施工管理用财产、车辆保险等费用

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